محاسبه نسبت نقدینگی ، فرمول ، معنی توضیح داده شده است

ارزیابی نقدینگی یک شرکت کار مهمی است که هر سرمایه گذار و مدیر باید قبل از هر کاری انجام دهند. اما چگونه؟با نسبت نقدینگی متفاوت ، هر کسی می تواند درک دقیقی از سلامت مالی یک شرکت و وضعیت کلی یک شرکت در عرض چند دقیقه کسب کند - برای یافتن همه چیز در مورد این فرمول های قدرتمند بخوانید.

نسبت نقدینگی چگونه کار می کند؟

گروهی از شاخص های مالی که به عنوان نسبت نقدینگی شناخته می شوند برای ارزیابی ظرفیت بدهکار برای تسویه تعهدات بدهی فعلی بدون نیاز به بودجه خارجی استفاده می شود.

اندازه گیری شاخص ها از قبیل نسبت فعلی ، نسبت سریع و فروش روزهای برجسته ما را قادر می سازد تا نسبت نقدینگی را محاسبه کنیم ، که ظرفیت یک شرکت را برای برآورده کردن تعهدات بدهی و همچنین حاشیه ایمنی آن ارزیابی می کند.

غذای اصلی

• این گروه از شاخص های مالی ، که به عنوان نسبت نقدینگی شناخته می شوند ، برای ارزیابی ظرفیت بدهکار برای تسویه تعهدات بدهی فعلی بدون نیاز به بودجه خارجی استفاده می شود.
• نسبت فعلی ، نسبت سریع و روزهای برجسته فروش نسبت نقدینگی رایج است.
• در حالی که نسبت های پرداخت بدهی بر توانایی طولانی مدت در پرداخت بدهی های جاری متمرکز شده است ، نسبت نقدینگی ظرفیت یک شرکت را برای تحقق تعهدات کوتاه مدت و جریان نقدی ارزیابی می کند.

نسبت نقدینگی به سادگی توضیح داده شد

ظرفیت تبدیل سریع و منطقی دارایی ها به نقدینگی معروف است. بهترین کاربرد نسبت نقدینگی در شکل مقایسه ای است که ممکن است از تجزیه و تحلیل داخلی و خارجی استفاده شود.

به عنوان مثال ، استفاده از دوره های حسابداری بیشماری که با استفاده از همان استانداردهای حسابداری گزارش شده است ، برای مطالعه داخلی نسبت نقدینگی ضروری است.

تحلیلگران می توانند با مقایسه دوره های تاریخی با عملیات فعلی ، تغییرات در بنگاه را دنبال کنند. به طور کلی ، نسبت نقدینگی بیشتر نشان می دهد که یک تجارت مایع تر است و پوشش بهتری از وام های برجسته آن دارد.

به عنوان یک جایگزین ، تجزیه و تحلیل خارجی نسبت نقدینگی چندین مشاغل یا یک بخش کامل را مقایسه می کند. هنگام تعیین اهداف معیار ، مقایسه جهت گیری استراتژیک شرکت با رقبای خود مفید است.

از آنجا که بنگاه های مختلف به تمهیدات مختلف بودجه نیاز دارند ، تحقیقات نسبت نقدینگی ممکن است هنگام مقایسه صنایع مفید نباشد. مقایسه بنگاهها با اندازه ها و پروفایل های مختلف با استفاده از تجزیه و تحلیل نسبت نقدینگی کمتر مؤثر است.

نسبت نقدینگی ظرفیت یک شرکت را برای انجام تعهدات کوتاه مدت در صورت اضطراری با مقایسه بدهی های جاری با دارایی های مایع ارزیابی می کند.

نسبت نقدینگی: انواع و محاسبات مختلف

محاسبه نسبت فعلی به سادگی توضیح داده شده است

نسبت فعلی ظرفیت یک شرکت را برای پوشش کل تعهدات فعلی خود با دارایی های فعلی ، که شامل پول نقد ، حساب های دریافتنی و موجودی است ، ارزیابی می کند. هرچه نسبت بهتر باشد ، شرکت مایع تر است:

دارایی های فعلی / بدهی های فعلی = نسبت فعلی.

محاسبه نسبت سریع به سادگی توضیح داده شد

نسبت سریع موجودی را از دارایی های فعلی حذف می کند زیرا ظرفیت یک شرکت برای پرداخت تعهدات کوتاه مدت با نقدینگی ترین دارایی های خود را ارزیابی می کند. نسبت اسید-تست نام دیگری برای موارد زیر است:

نسبت سریع = (C + MS + AR) / CL

• ج = معادل های نقدی و نقدی ؛
• MS = اوراق بهادار قابل فروش ؛
• AR = حساب های دریافتنی ؛
• CL = بدهی های فعلی.

روزهای فروش برجسته (DSO)

میانگین تعداد روزهایی که برای دریافت یک تجارت پس از انجام معامله طول می کشد ، به عنوان روزهای برجسته فروش (DSO) گفته می شود. DSO بالا نشان می دهد که یک تجارت در حال بازپرداخت پول نقد در مطالبات قابل دریافت است و مدت زمان زیادی برای جمع آوری پرداخت می گیرد.

به طور معمول ، از محاسبات سه ماهه یا سالانه برای تعیین DSO استفاده می شود:

• DSO = حسابهای متوسط دریافتنی / درآمد در روز
• نسبت نقدینگی: نمونه های عملی

بیایید از تعدادی از این اندازه گیری های نقدینگی استفاده کنیم تا نشان دهیم که چگونه می توان از آنها برای ارزیابی سلامت مالی یک شرکت استفاده کرد.

Wasslak و Khaiaal دو مشاغل فرضی هستند که دارایی و بدهی های زیر را در ترازنامه خود نشان داده اند (ارقام در میلیون ها SAR). ما فرض می کنیم که هر دو مشاغل در یک صنعت درگیر هستند.

واسلاک

• نسبت فعلی = SAR 60 / SAR 20 = 3. 0
• نسبت سریع = (SAR 60 - SAR 20) / SAR 20 = 2. 0
• بدهی به سهام = SAR 100 / SAR 30 = 3. 33
• بدهی به دارایی = SAR 100 / SAR 150 = 0. 67

قیاسی

• نسبت فعلی = SAR 20 / SAR 50 = 0. 40
• نسبت سریع = (SAR 20 - SAR 10) / SAR 50 = 0. 20
• بدهی به سهام = SAR 20 / SAR 80 = 0. 25
• بدهی به دارایی = SAR 20 / SAR 150 = 0. 13

از این نسبت ها ، می توانیم تعدادی از موارد را در مورد سلامت مالی این دو تجارت نتیجه بگیریم.

سطوح بالای نقدینگی واسلاک را توصیف می کند. با توجه به نسبت فعلی خود ، دارایی 6 در دارایی های فعلی برای هر ریال در بدهی های جاری است. با داشتن SAR 4 در دارایی هایی که می توانند به سرعت برای هر SAR از تعهدات فعلی به پول نقد تبدیل شوند ، نسبت سریع به آن نشان می دهد که نقدینگی خوبی را حتی پس از از بین بردن موجودی نشان می دهد.

از طرف دیگر خواعال با سناریوی دیگری روبرو است. فقط با 0. 80 دارایی فعلی برای پرداخت هر SAR 2 از تعهدات فعلی ، نسبت فعلی شرکت 0. 4 کمبود نقدینگی مناسب را نشان می دهد. با تنها SAR 0. 40 در دارایی های مایع برای هر SAR 2 از تعهدات فعلی ، نسبت سریع نشانگر وضعیت نقدینگی حتی نامطلوب تر است.

چرا نقدینگی برای مشاغل مهم است؟

اصطلاح "نقدینگی" توصیف می کند که چقدر سریع یا به راحتی می توان پول را برای پوشش تعهدات کوتاه مدت مانند صورتحساب جمع کرد. دارایی های مایع شامل مواردی است که به راحتی می توان فروخته شد ، مانند اوراق قرضه و سهام (حتی اگر پول نقد بیشترین مایع باشد). مشاغل برای تأمین هزینه ها و تعهدات خود برای پرداخت هزینه ها و تعهدات خود باید به اندازه کافی پول نقد را حفظ کنند تا بتوانند تأمین کنندگان خود را پرداخت کنند ، حقوق و دستمزد خود را انجام دهند و عملیات روزانه را حفظ کنند.

چرا نسبت نقدینگی مختلف وجود دارد؟

اساساً ، تمام نسبت های نقدینگی محاسبه شده توسط تقسیم دارایی های جاری توسط بدهی های جاری ، ظرفیت یک شرکت را برای پرداخت تعهدات کوتاه مدت (CL) ارزیابی می کنند. نسبت سریع همچنین شامل اوراق بهادار قابل فروش ، حساب های دریافتنی و معادل های نقدی است ، در حالی که نسبت پول نقد فقط میزان پول نقد موجود در دست تقسیم شده توسط CL را در نظر می گیرد. توجه داشته باشید که تمام دارایی های فعلی در نسبت فعلی گنجانده شده است.

چه اتفاقی می افتد که نسبت ها نشان می دهد که یک شرکت مایع نیست؟

اگر چیزی برای تعهدات کوتاه مدت ، مانند بازپرداخت وام و پرداخت کارگران یا تأمین کنندگان ، غیرممکن باشد ، ممکن است یک بحران نقدینگی حتی در سازمان های سالم نیز ایجاد شود. بحران اعتباری در سراسر جهان در سال 2007-2009 یکی از نمونه های اخیر از بحران شدید نقدینگی است که در طی آن بسیاری از مشاغل نتوانستند برای تحقق تعهدات فوری خود ، امور مالی کوتاه مدت دریافت کنند.

به طور کلی ، به راحتی می توان فهمید که چرا نسبت نقدینگی بخش های اساسی تجزیه و تحلیل مالی است. آنها نه تنها به مدیریت و سرمایه گذاران اجازه می دهند تا در مورد پول نقد شرکت ها بلکه از نظر مالی عمومی خود بینش کسب کنند - همه فقط با چند محاسبه ساده. اگر علاقه مند به کسب اطلاعات بیشتر در مورد صورتهای مالی و تحلیل های آنها هستید ، یکی از مقالات مرتبط با ما را اکنون بررسی کنید - به شما در آنجا مراجعه کنید!

با wafeq شروع کنید

از WAFEQ استفاده کنید تا تمام هزینه ها و درآمد خود را در مسیر خود نگه دارید تا یک تجارت بهتر انجام شود.